Международные финансовые рынки и глобальные компании оказались перед новыми вызовами в связи с ужесточением требований крупных банков-корреспондентов. В последние месяцы такие банки, как J.P. Morgan, BNY Mellon, Citibank и Deutsche Bank, начали требовать от компаний нерезидентов обязательной регистрации по НДС, а также ввели новые условия, включающие госпошлину в размере 33% от оборота компании. Эти изменения могут существенно повлиять на структуру бизнеса и финансовые потоки, особенно для международных компаний и стартапов, работающих через офшорные юрисдикции и различные банки-корреспонденты.

Что такое банки-корреспонденты и их роль в международной системе

Банки-корреспонденты — это финансовые учреждения, которые обеспечивают трансграничные платежи и расчеты, действуя как посредники между банками разных стран. Они играют ключевую роль в международных транзакциях, помогая проводить платежи, обменивать валюты и поддерживать глобальные финансовые связи. Через эти банки проходят миллиарды долларов, что делает их важными игроками на мировом рынке.

Компании используют услуги банков-корреспондентов для упрощения финансовых операций в различных странах, особенно в случаях, когда они не имеют собственного банковского присутствия в той или иной юрисдикции. Однако с ростом глобальной торговли и денежных потоков увеличиваются риски использования этих финансовых каналов для отмывания денег, уклонения от налогов и финансирования терроризма. Именно поэтому в последние годы банки-корреспонденты значительно усилили свои меры по соблюдению нормативных требований и контролю за клиентами.

Примеры крупнейших банков-корреспондентов и их новых требований

J.P. Morgan — один из крупнейших банков-корреспондентов в мире, который обслуживает крупные корпорации, инвестиционные компании и международные предприятия. В ответ на ужесточение международных регуляторных требований J.P. Morgan ввел обязательную регистрацию по НДС для своих клиентов-нерезидентов. Если ранее компании могли вести свои дела через J.P. Morgan без необходимости ставить на учет по НДС в стране операции, теперь это стало обязательным условием для продолжения сотрудничества.

BNY Mellon, который является крупнейшим в мире депозитарным банком, обслуживающим огромные активы и активный участник международных финансовых потоков, также последовал этой политике. Помимо обязательной регистрации по НДС, банк требует внесения госпошлины в размере 33% от оборота компании для нерезидентов. Эта мера призвана предотвратить злоупотребления офшорными структурами и обеспечивать больший налоговый контроль за финансовыми операциями нерезидентов.

Citibank, один из крупнейших мировых банков, также применяет аналогичные меры. Citibank, обслуживающий глобальные корпорации и финансовые учреждения, ссылается на необходимость укрепления финансовой прозрачности и сокращения рисков для своих клиентов. Внедрение обязательной регистрации по НДС стало частью его новых процедур соответствия, направленных на то, чтобы международные компании соответствовали требованиям законодательства в странах их операций.

Deutsche Bank — еще один крупный игрок на международной арене, который стал активно требовать от своих клиентов-нерезидентов не только регистрации по НДС, но и уплаты 33% госпошлины от оборота. Deutsche Bank, который традиционно был одним из ведущих банков-корреспондентов в Европе, ужесточил свои требования в ответ на усиление международного контроля со стороны регуляторов.

Почему введены эти требования?

Причины ужесточения требований к нерезидентам связаны с несколькими ключевыми факторами:

1. Укрепление международного налогового контроля. В последние годы страны по всему миру, включая США и страны ЕС, усилили меры по борьбе с уклонением от налогов. Это особенно актуально для офшорных компаний и юрисдикций с низкими налоговыми ставками, которые часто использовались для минимизации налоговых обязательств. Банки-корреспонденты обязаны придерживаться этих международных стандартов и сотрудничать с регуляторами, чтобы предотвратить использование банковских услуг для налогового уклонения.
2. Борьба с отмыванием денег. Международные стандарты по борьбе с отмыванием денег требуют от банков внедрения жестких процедур по проверке клиентов и операций. Обязательная регистрация по НДС и введение госпошлины для нерезидентов — это один из способов усиления контроля за денежными потоками и предотвращения незаконных транзакций.
3. Прозрачность финансовых операций. Введение госпошлины в размере 33% от оборота компаний-нерезидентов направлено на повышение прозрачности международных финансовых операций. Высокий процент пошлины призван препятствовать использованию офшоров и минимизации налогов через международные схемы.

Как изменения повлияют на бизнес?

Новые требования банков-корреспондентов ставят компании перед рядом сложных вызовов. Во-первых, регистрация по НДС в различных юрисдикциях требует от компаний дополнительных затрат на юридические и бухгалтерские услуги. Это также влечет за собой увеличение налоговой нагрузки, особенно если ранее компания не была обязана платить НДС.

Во-вторых, введение госпошлины в размере 33% от оборота существенно увеличивает стоимость операций через банки-корреспонденты для нерезидентов. Для многих компаний это может привести к значительному снижению рентабельности бизнеса, что потребует пересмотра их международных стратегий.

Некоторые компании могут столкнуться с необходимостью смены банков-партнеров или переноса операций в другие юрисдикции с более мягкими требованиями. Однако стоит учитывать, что многие крупнейшие банки-корреспонденты по всему миру, такие как J.P. Morgan, BNY Mellon, Citibank и Deutsche Bank, будут придерживаться аналогичных стандартов, что ограничивает возможности для оптимизации.

Возможные альтернативы

Существуют несколько стратегий, которые компании могут рассмотреть для минимизации негативных последствий:

Оптимизация корпоративной структуры. Компании могут пересмотреть свои корпоративные структуры, чтобы соответствовать новым требованиям по НДС и снизить налоговую нагрузку. Это может включать создание дочерних компаний в странах с благоприятными налоговыми режимами или изменение места регистрации.

Использование новых финансовых технологий. Развитие цифровых финансовых технологий и блокчейна предоставляет компаниям новые возможности для ведения международных операций. Некоторые компании могут рассмотреть возможность использования криптовалют и блокчейн-решений для обхода традиционных банковских каналов.

Переход к локальным рынкам. Компании могут сосредоточить свою деятельность на локальных рынках, чтобы избежать дополнительных налоговых обязательств и пошлин. Это может быть целесообразным для небольших и средних компаний, которые не зависят от глобальных рынков.

Новые требования крупных банков-корреспондентов, таких как J.P. Morgan, BNY Mellon, Citibank и Deutsche Bank, к регистрации по НДС и уплате 33% госпошлины для нерезидентов стали значимым изменением в глобальной финансовой системе. Эти меры направлены на повышение прозрачности финансовых операций и борьбу с уклонением от налогов. Для компаний эти нововведения могут стать серьезным испытанием, требующим адаптации к новым условиям и пересмотра финансовых стратегий.